恩平市2023年度审计查出突出问题整改情况报告
市人大常委会：
受市政府委托，现向市人大常委会报告我市2023年度审计查出突出问题的整改情况，请予审议。
一、2023年度审计整改工作部署和成效
在市委、市政府的正确领导以及各镇街、部门单位的认真落实下，整改成效显著提升。截至2025年4月17日，审计报告共反映145个问题，其中要求立行立改110个、分阶段整改28个、持续整改7个，分别完成整改109个、17个、3个。其中，已到整改期限问题124个，完成整改118个，到期问题整改率95.16%。16个尚未完全整改到位问题均已制定方案，明确整改时间、路线图和措施。相关部门单位通过上缴财政、拨付资金、退回款项或制定用款计划等方式整改涉及金额9362.29万元，修订或制定出台相关规章制度19项。2023年度审计查出问题整改工作有以下三个亮点：
（一）审计整改部署工作更加有力。市委、市政府坚决贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话重要指示批示精神，将审计整改作为严肃政治任务以及改进工作、推动发展的重要抓手。市委市政府主要领导多次在市委常委会会议、市委审计委员会会议、市政府常务会议上听取审计发现问题整改情况，部署落实审计整改工作，强调各部门要坚决扛起审计整改主体责任，做到真改、严改、实改。市委审计办、市审计局针对突出难点堵点问题组织召开审计整改推进会，通过现场指导等方式，推动问题整改到位，促进治理效能。
（二）审计整改机制制度更加规范。市委审计委、审计局充分落实中共中央办公厅、国务院办公厅、省委办、省府办等关于审计整改工作的若干措施和意见，相继出台完善《中共恩平市委审计委员会成员单位工作协调推进机制》《恩平市审计查出问题整改处理制度》《恩平市审计局审计整改管理办法》《恩平市审计局审计整改监督工作规程（试行）》等多项制度，规范审计整改工作。
（三）审计整改融会贯通更加顺畅。市委审计委员会成员单位按照工作协调推进机制开展工作。市委组织部将经济责任审计结果报告、自然资源资产离任审计意见及审计整改报告归入被审计领导干部本人档案，作为干部选拔任用重要参考依据，并将其列入被审计单位党组民主生活会内容。市委巡察办将审计整改落实情况作为巡察重要内容予以关注。市审计局落实审计查出问题整改情况向人大报告机制，对经整改督办后仍未完成整改或整改不到位的事项，提请市政府纳入督查督办，并将审计查出问题整改情况作为扣分事项列入绩效考核，实现全市审计整改考核全覆盖。
二、查出问题的整改情况
（一）财政管理审计查出问题的整改情况
1.市级财政管理及决算草案审计查出的问题及整改情况。市级财政管理及决算草案审计查出问题14个，12个完成整改，2个已按时间节点整改到位。
（1）关于预算编制、管理不规范的问题。市财政局在2024年12月底完成第二次预算调整方案；严格要求市税务部门在申请税务经费时列清具体事项和项目，加强对市税务部门预算监督。
（2）关于部分单位组织财政收入不到位的问题。良西镇、市自然资源局规范相关税费管理，整改涉及金额1509.59万元，那吉镇政府追回罚款0.59万元。市城管执法局将锦江大桥两侧广告位收入及恩东大桥冯如广场侧边立柱广告收入合计55.47万元上缴市财政账户；向商户发出《缴费通知书》和《法律意见书》，对拒交垃圾费的商铺，以一案一卷的形式移交案件线索给镇街综合行政执法办进行催缴。市林业局完成违约保证金上缴国库。江门市生态环境局恩平分局追回应收未收非税收入5.5万元。
（3）关于部分财政支出管理薄弱的问题。市财政局合理安排预算，严格按照预算规定的支出用途使用资金；统筹财力支付省级专项资金项目，新增支出6479.25万元。
（4）关于地方政府专项债券资金和项目管理不到位的问题。市自然资源局加强对良西镇那湾村（方券村、马安里村）垦造水田项目工程管理，严格按照规定申请专项债券资金支付工程款。市水利局督促施工单位将2.84万元利息收入上缴国库。
（5）关于绩效管理存在短板弱项的问题。市财政局收集220个项目支出绩效目标申报表，将45项重点项目或资金的绩效目标随年度预算提交同级人民代表大会审查；对项目单位提供资料及第三方机构出具的报告严格把关，对23个2024年实施项目开展事前绩效评估，抽取6个专项债券项目开展绩效评价。恩平工业园、市教育局按要求开展绩效自评，并将结果报送市财政局。
2.市级部门预算执行审计查出的问题及整改情况。部门预算执行审计查出问题58个，52个完成整改，4个按时间节点整改到位，2个未完成整改。
（1）关于“三公”经费及会议费管理存在不足的问题。市城管执法局、市残联、市侨联严格按预算加强会议费管理。市林业局对相关项目进行合理调整。
（2）关于财务管理不够严格的问题。市农业农村局将结存资金余额 321.07万元上缴国库；在数字财政系统补充登记“实际种粮农民一次性补贴”“耕地地力保护补贴”补助款。市应急管理局按要求对支出审核把关；梳理排查会计账目，按规定进行会计调账处理。市林业局发函督促良西镇检查整改多发租地款，与村民达成扣款协议；完成租地款发放数据的统计和审核，将请拨资料报市财政局。市侨联完善相关费用报销表格，整改金额0.12万元。
（3）关于工作职责落实不到位的问题。市城管执法局超额完成江门城管局下达的任务要求，智慧城管系统案件采集上报数量为5353宗，完成率为127.5%；制定并印发霸占停车位专项整治行动方案和门前“三包”专项整治行动方案，在5个点位设置临摆区；恩平智慧停车管理系统建设项目智慧大屏已完成安装并测试；制定《恩平市现存大型户外广告设施统计表》《恩平市户外广告和招牌设施专项整治工作方案》，每周进行一次日常巡查检查，并做好巡查台账记录；拆除30个大型违规户外广告；完成暂扣物品回收处置，将变卖款项上缴国库。市农业农村局追回合作社欠款；2022年第三季度政策性仔猪保险多支付的江门级保费补贴资金配比错误部分已由市财政局进行调账处理。市应急管理局委托具有危废资质专业公司处置查获危险化学品。
（4）关于政府投资项目管理不规范的问题。市农业农村局督促沙湖镇政府办理沙湖镇河南三鸟市场工程报建相关手续；对三鸟市场钢结构进行评级，出具鉴定报告；委托第三方审核结算重新出具评审结果，追回核减款项；市农业农村局追回多计工程款，敦促施工方重开发票并补缴相关税费，对不配合重新审核结算税率的施工方发出律师函，整改金额5.41万元。市城管执法局编制完成13个项目的水土保持方案并取得批复；出具3个项目结算评审报告；恩平中心城区小岛厕所新建工程项目已竣工验收；恩平城区污水处理厂三期项目已完成土建和设备安装；28个建设工程已办理竣工结算。市残联整理好工程项目的采购、立项资料，将督促承建方加快整理相关工程送审资料；要求承建方落实隐蔽工程验收工作机制。市林业局督促施工方退回多计税金；重开发票补缴税金，并向市财政局退回多计的结算税款，整改金额68.06万元。
（5）关于政府采购管理不规范的问题。市农业农村局按要求规范合同签订，防止质量风险。市林业局将违约的1个工程项目工程履约保证金上缴国库，退回5个项目工程履约保证金，拨付1个项目的预留质量保证金，正在办理拨付3个项目工程质量保证金，整改金额71.94万元。市城管执法局完善《局实施公开招标限额以下政府投资项目采购管理暂行办法》；学习《政府采购法》将7宗项目在广东省政府采购网进行公告。市残联学习内部控制制度和政府投资项目采购管理知识，防范问题再次发生。
（6）关于内部管理工作不完善的问题。市城管执法局修订局党组“三重一大”事项决策制度、党组工作规则；约谈2个立柱广告设置人和企业，敦促完善审批手续或自行拆除；注销市环卫处职工互助会并上缴结余资金；2个下属单位所办企业已脱钩处理，1家企业因债务未清理暂未脱钩；鳌峰公园管理处组织学习党政机关公务用车管理办法，完善公务用车审批制度。市侨联学习相关法律法规，修订完善了财务管理制度、“三重一大”决策制度等6个内部管理制度。
3.镇级财政管理审计查出的问题及整改情况。镇级财政管理审计查出问题15个，14个完成整改，1个按时间节点整改到位。
（1）关于财政财务收支管理不规范的问题。那吉镇政府学习《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》和财务知识，增强预算管理意识，细化和规范预算编制；加强非税收入管理，上缴非税收入4.71万元；进行账务调整处理，如实反映政府债务情况；调整有关会计科目，对偿还同一债权人债务进行统一规范核算；拨付居家养老服务运营和医养结合服务补助1.96万元；将闲置未用的专项资金12万元调整在大槐敬老院科目核算；重新修订出台进一步规范财务报销的有关规定；将3项3.09万元错记会计科目对应调整科目列支，据实补记1个电站承包款14.13万元。
（2）关于政府投资项目管理不规范的问题。那吉镇政府调整结算税率、重新核实项目工程量，整改金额14.96万元；制订镇政府投资项目招标采购管理制度并加强业务培训，规范项目招标采购管理。
（3）关于重大经济事项管理缺位的问题。那吉镇政府加强管理监督，严格按照镇“三重一大”集体决策制度对重大经济事项进行讨论、决策；成立企业管理小组，负责对下属企业财务及资产进行管理；深入镇属企业场所开展清查盘点核实，对排查出的资产信息建立管理台账；采取“一水电站一策”方式协商，收回水电承包款82万元。
（4）关于未落实上级下达的经济指标的问题。那吉镇委召开党委会议专题传达学习中央经济工作会议精神，结合那吉镇实际情况对经济发展进行研究部署。2023年，那吉镇一般公共预算收入、固定资产投资、限额以上社会消费品零售总额等均完成全年任务，同比增长。
（二）政策落实审计查出的问题及整改情况
1.促进制造业高质量发展政策落实情况专项审计查出的问题及整改情况。促进制造业高质量发展政策落实情况专项审计查出问题9个，9个已完成整改。
（1）关于部分配套政策不够健全的问题。市科工商务局提请市政府印发了《恩平市先进制造业发展“十四五”规划》；研究制定产业倍增发展计划，经市政府同意印发相关行动方案，并推动6个主要产业集群高质量发展。
（2）关于部分工作推进不力的问题。市科工商务局报市政府审核印发《恩平市产业倍增行动方案》；督促优质中小企业按照省工信厅的要求，已在期限内完成信息更新。
（3）关于奖补资金审核、监管存在漏洞的问题。市科工商务局加强奖补资金审核，整改金额23万；3家企业按要求完成专账核算台账。
2.优化营商环境情况专项审计查出的问题及整改情况。优化营商环境情况专项审计查出问题7个，7个完成整改。
（1）关于监管责任落实不到位的问题。江门市生态环境局恩平分局2024年度监管的重点排污单位超过50家，已按规定比例抽查34家。市住建局开通广东省房屋建筑和市政基础设施工程施工图数字化审查管理系统账号，定时使用系统进行审图。
（2）关于服务企业工作不够优化的问题。市住建局完善纸质版恩平市建筑工程施工许可证核发的办事指南，重新梳理办事流程，印发工作制度。市自然资源局在办理过程中对需要补充资料的及时出具补正告知书；重新修订办事指南材料清单，不再要求企业提供营业执照。市科工商务局举办科技创新、推动制造业发展、数字化转型升级、招商引资、推动外贸发展等专项宣讲活动，并深入开展业务指导。市政数局、市行政服务中心对市政务大厅进行“一窗式”集成综合服务升级改造，实行“前台综合受理、后台分类审批、综合窗口出件”的无差别受理“综窗”服务模式。在广东政务服务网公示并实施的政务服务事项共2034项，已进驻政务服务大厅1912项，进驻率达94%，剩余6%因业务性质不适宜进驻。
（三）重点民生资金和重大项目审计查出问题及整改情况
重点民生资金和重大项目方面审计查出问题17个，15个完成整改，2个已按时间节点整改到位。
（1）关于对社会保险基金监督管理不到位的问题。市社保局加强对基金支付监督管理，整改金额1.3万元。
（2）关于部分民生工作落实不到位的问题。市农业农村局联合市财政局制定《恩平市2023年中央生猪调出大县奖励资金使用方案》，调整使用388万元用于项目建设；完成养殖池塘标准化改造和尾水治理10843.28亩，完成率为97.78%，其中已提交验收资料8075.7亩；将省级涉农资金调整至2023年度江门市恩平市高标准农田改造提升建设项目；全力推进育秧中心项目，完成育秧大棚主体建设；督促横陂等镇完成10条自然村共6.38公里村内道路硬底化建设任务；完成2022、2023年投保清单（具体到个人）的收集工作。市残联将有无障碍改造需求、符合困难且重度残疾的残疾人家庭纳入改造范围；对全市持证残疾人进行摸排，排查出有居家康复需求且符合申报条件的对象，并将居家康复项目预算纳入2025年预算；严格执行落实残疾人核发程序，经审核符合规定的核发残疾人证；全市康园中心均已配备午间休息室和午休床位；承接我市14间康园中心的两家运营机构均已为康园中心购买公共场地责任险；制定康园运营经费核算流程细则；加强对各项合同的管理和监督，所签订合同皆交由法律顾问审核；支付运营项目服务费46.89万元。
（3）关于道路工程实施管理存在不足的问题。市公路服务中心向交通主管部门申报施工许可，确保项目在获得施工许可后开工建设；制定履约保证金台账，加强对合同履约的监督；发文要求监理单位严谨审核工程量，对监理月报进行整改；按财政部门评审结算价登记入账；S297路面改造工程重新提交结算材料，结算审核并出具评审报告；返还施工单位履约保证金。
（四）国有资产审计查出问题及整改情况
1.企业国有资产审计情况。企业国有资产审计查出问题1个，1个按时间节点整改到位。
关于部分资产权属不清的问题。市资产办监管企业已对226处房产和11处土地办理产权证，8处已被征收，3处已出售，余下187处房产和土地正在办理中。
2.行政事业性国有资产审计情况。行政事业性国有资产审计查出问题13个，9个已完成整改，4个未完成整改。
关于资产管理薄弱的问题。那吉镇政府印发镇国有资产内部管理制度，进一步规范日常固定资产管理工作；将固定资产共计8.40万元补录登记财务记账系统和行事资产管理系统；完成资产系统或财务系统调账，调整金额合计254.01万元。市残联对辅助器具库存情况进行全面盘点，整理登记清晰的出入库记录，核实辅助器具盘盈盘亏情况，资产接收单位已做好资产的补录工作。市城管执法局对未入账的53台清华同方台式电脑、3台奔图打印机登记固定资产账；将鳌峰公园管理处国有资产出租工作移交至资产办。市林业局已成立专项工作小组，正加快清查、盘点和处置原有资产；对移交到市应急管理局和森林分局的固定资产已采取清查和整理，找出相对应的账面资料；对购置的固定资产进行全面盘点，建立固定资产台账；对已达到报废条件或无法修复的闲置固定资产登记待报废处理。市农业农村局收回2台农业无人机、自动化传送带并完成固定资产登记；整理好《防控药物出入库记录》，补充出入库登记台账，规范做好物资入库、出库和库存等各个环节登记管理工作。市应急管理局对仓库物资进行盘点清查，对所有出入库台账进行核查，指派专人对仓库进行管理，规范物资入库、出库等工作流程。市委编办建立完善固定资产管理制度，定期对固定资产进行全面清查，分清责任按规定及时处理。
3.自然资源资产审计情况。自然资源资产审计查出问题11个，11个已完成整改。
（1）关于履行生态管理职责不到位的问题。那吉镇将2021年-2023年的行政处罚案件信息补录到江门市行政执法信息平台，将处罚信息公示到广东省行政执法信息公示平台；2宗占用基本农田的违法用地已拆除表面建筑物；明确在案件档案文书中具体说明自由裁量的理由，在办理滥伐林木类罚款案件的行政处罚告知书、行政处罚决定书要对滥伐林木的价值进行说明并附上依据材料；补充2021年以来的行政处罚案件中的案件来源登记表；对违法图斑逐一进行实地核查，按要求进行现场拍照、资料收集、台账记录等工作，做到一案一档。市林业局将20宗行政处罚案件进行脱密处理并在广东省行政执法信息公示平台数据采集系统、江门市公共信用信息系统等平台进行录入、公开；全面对擅自改变林地用途且整改不到位的图斑开展现场督查，指导镇（街）做好案件后续的恢复植被和林业生产条件工作，对再次破坏森林资源的案件加强督查，进行专门约谈，督促相关镇做好案件执法工作，依法严肃处理；1宗案件已作行政处罚；1宗案件属重新立案并出具处罚决定书，向江门市江海区人民法院申请强制执行措施；结合林长制工作，进一步加强对护林员的监督考核力度，提升监督管理水平。
（2）关于林业保护资金和项目管理不严的问题。市林业局将转入工会的5万元公益林管护经费，退回单位账户。市农业农村局督促横陂镇岐联村委会新岗村继续做好撂荒地整治工作，开展复耕复种。
三、审计整改后续工作安排
下一步市审计局将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，坚决落实党中央关于审计工作的决策部署以及省市对审计工作的部署要求，持续发力抓好审计问题的整改，以有力有效的审计整改成效推动高质量发展。一是强化审计整改责任。压实各整改单位责任，强化整改责任单位主体责任意识，积极主动采取措施开展整改，推动审计整改工作提质增效，提升审计监督效能。二是强化审计整改督查督办。持续深化部门贯通协同促整改，严格按整改机制要求，落实好审计指导跟进工作，以政府督查督办，约谈通报，巡察跟进等多种手段做深做实审计整改“下半篇文章”，推动审计发现问题整改落实到位。三是强化审计整改成果运用。通过整改促进解决问题背后的体制机制障碍和执行管理漏洞，进一步健全体制机制、规范管理，切实将审计整改成果转化为治理效能。
