关于恩平市2021年度审计查出突出问题整改情况的报告
市人大常委会：
现向市第十七届人大常委会第十九次会议报告我市2021 年度本级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的整改情况，请予审议。
一、审计整改工作部署落实情况
市第十七届人大常委会第九次会议审议《关于恩平市2021年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，提出宝贵意见建议。市政府高度重视，按照审议意见，切实抓好问题整改。全市各整改责任单位自觉提高政治站位，根据审议意见要求，压实责任，采取有效措施抓好审计整改落实，整改工作取得实效。一是整改主体责任进一步压实。市委、市政府高度重视审计查出问题整改工作，组织全市各部门、镇（街）全面系统深入学习贯彻党的二十大精神，落实习近平总书记关于做好审计整改工作的重要指示精神，2022 年5 次召开市委常委会会议、市委审计委会议、市政府常务会议专题听取和研究审计查出问题整改情况，剖析整改难点堵点，部署下一步整改措施，督促整改工作落到实处。市委、市政府主要领导多次对审计整改工作作出指示批示，要求整改责任单位积极推进审计整改工作。市委审计办印发《恩平市审计查出问题整改处理制度》，市审计局联合市纪委监委、市委组织部印发《恩平市近年审计发现问题分类整改指导表》，修订完善《恩平市审计整改落实情况考核办法》和《恩平市审计局审计整改管理办法》。各整改责任单位学习新修订《审计法》，明确履行审计查出问题整改第一责任人责任，形成强化整改担当的良好共识。二是分类整改措施得到有效落实。审计整改责任单位把抓好审计整改作为重要政治任务，严格落实审计整改第一责任人要求，研究制定整改方案和整改台账，明确整改措施、整改时限、目标要求，分类推进审计查出问题整改，对分阶段整改和持续整改的问题定期向市审计局报送整改进展情况，确保问题整改到位和稳步推进。三是监督整改合力进一步彰显。市政府和市绩效考核工作领导小组办公室继续把审计查出问题整改工作分别列入年度督查督办事项和绩效考核事项。市府办、市纪委监委和市审计局多次联合开展整改情况跟踪督促检查。市委巡察办将审计整改落实情况作为重要内容予以关注。市委组织部将经济责任审计整改情况列入责任单位党组民主生活会内容。市审计局严格落实审计整改挂销号机制，通过督促函、现场核查等方式推动各整改责任单位积极落实审计整改。
二、审计查出突出问题及整改情况
截至2023 年5 月中旬，审计工作报告反映的36 个突出问题中，29 个已全部整改到位；要求分阶段性整改的问题6 个，均按阶段性时间节点整改到位，整改完成率100%；要求持续整改的问题1 个，制定了整改措施按计划推进中。相关部门单位通过非税收入上缴财政、拨付资金、退回款项或制定用款计划等方式整改问题金额30044.404 万元，修订或制定出台相关规章制度24 项。
（一）财政管理方面审计查出的突出问题及整改情况
财政管理方面审计查出突出问题12 个，已完成整改11 个，阶段性完成整改1 个。
1．关于预算编制不衔接的问题，已完成整改。市财政局2022年已实现对同一事项有关一般公共预算和社保基金预算一致。
2．关于预算资金分配管理不够精准合理的问题，已完成整改。市财政局已对分配不够精准合理的项目资金调整预算，对开展进度较慢或当年不再开展的项目资金不再纳入2022 年财政预算安排。
3．关于财政资源统筹力度不足的问题，已完成整改。市财政局已将应缴未缴16689.63 万元非税收入全部缴入国库。
4．关于预算支出执行不到位的问题，已完成整改。市财政局已加强国有资本经营预算的编制和支出管理，2022 年已完成国有资产预算执行94.47%，1110 万元；对未实施的预算项目资金进行调整，共调减两项预算支出3600 万元，对余下部分将按照上级部署及计划落实资金拨付。
5．下达部分上级专项资金不及时的问题，已完成整改。市财政局已将16294.34 万元相关专项资金全部分解下达。
6．关于预算执行不严格的问题，已完成整改。市自然资源局、市文广旅体局已及时核查并上缴相关非税收入97.1 万元。市自然资源局下属各自然资源所已停止向所在镇（街）政府违规收取工作经费。
7．关于公务支出和公款消费管控仍需加强的问题，已完成整改。市公安局、市文广旅体局、市农业农村局、市退役军人事务局、市残联、市卫生健康局、市科工商务局、市人社局等8 个单位组织人员开展公务支出、公务接待等相关制度的学习，强化公务支出的预算控制和审批把关。
8．关于公务用车使用管理不规范的问题，已完成整改。市文广旅体局、市科工商务局、市农业农村局等3 个单位出台公务用车管理规章制度，落实用车管理要求，已将公务用车使用信息登记完整。市公安局组织开展“私车公养”问题专项整治工作，现已全部落实一车一卡加油管理。市市场监管局超编制配备的2 辆公务用车已办理入编手续。市卫生健康局已完成13 辆公务用车信息登记。
9．关于内部管理工作不完善的问题，阶段性完成整改。市文广旅体局重新修订《恩平市文化广电旅游体育局财务管理制度》，堵塞制度漏洞。市公安局规范收入核算管理确保会计信息真实可靠。市职教中心已完成18 笔16.7 万元挂账清理。市科工商务局现正通过法律途径追索欠款5.28 万元；编制了行业协会脱钩方案，终止了2023 年度财政预算安排，已完成脱钩工作。市文广旅体局正与市资产办研究办理移交市体育中心手续。
10．关于预、决算编制不完整、不细化，会计核算不准确的问题，已完成整改。沙湖镇完善会计核算口径及管理要求，2022年镇级财政所有收入支出均已纳入预算管理。
11．关于财政资金使用管理不合规的问题，已完成整改。沙湖镇2022 年度预算中已杜绝向非下属预算单位安排预算；镇农业服务中心进行税务登记，补缴税费9.13 万元；严格落实公务接待、银行转账、公务卡结算相关要求，规范现金使用。
12．关于资产、工程管理有待加强的问题，已完成整改。沙湖镇已对报废的资产进行账务处理；对2022 年所有新增工程项目规范立项批复；严格按照采购文件要求签订工程施工合同，并规范了质保金事项。
（二）重大政策措施落实跟踪审计查出的突出问题及整改情况重大政策措施落实跟踪审计查出突出问题7 个，已完成整改。
1．关于直达资金分配、使用不及时的问题，已完成整改。市财政局2022 年已按规定在指定时间内将所有中央及省直达资金分配下达，拨付到位。
2．关于直达资金使用管理不规范的问题，已完成整改。市特殊教育学校已收回超范围使用的财政直达资金。市财政局对直达资金监控系统不准确的数据进行更正，指标下达文件中已全部列示资金来源。
3．关于制度机制不够健全的问题，已完成整改。市卫生健康局已制定印发《恩平市卫生与健康事业发展“十四五”规划》《恩平市疫苗安全事件应急预案（试行）》，将预防接种等疾病预防控制工作情况、疾病预防控制机构财政政策落实情况等纳入政府考核内容。
4．关于资金管理和保障工作不到位的问题，已完成整改。市卫生健康局、市疾控中心已停止向接种单位收取疫苗储存配送费，对从事预防接种工作的基层医疗卫生单位人员给予补助，将疫苗工作相关所需经费在部门预算中进行细化。
5．关于信息记录、公示工作不规范的问题，已完成整改。市卫生健康局已督促相关镇级卫生院按规定填写预防接种信息，按规定公示预防接种信息。市疾控中心已对疫苗仓库管理系统功能进行优化，对未登记入库的疫苗进行补录，建立仓库管理办法。
6．关于工作机制落实不够到位的问题，已完成整改。依法治市办已印发2022 年镇街综合行政执法工作计划。市司法局每季度对全市行政执法案卷开展评查。大田镇、君堂镇、东成镇均规范制定年度行政检查计划，建立涉农方面的行政执法检查对象名录库，已招录的行政执法编制人员已全部归位，空缺编制已纳入2023 年招录计划。
7．关于行政执法工作不规范的问题，已完成整改。大田镇、君堂镇执法人员强化行政执法相关规定的学习和执行，确保执法档案内容齐全，按要求设置岗位信息公示牌，将公示平台上错误的案件进行更正，确保执法信息准确完整地记录并公开。
（三）巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接审计查出的突出问题及整改情况巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接审计查出突出问题3 个，已完成整改。
1．关于未建立健全制度机制的问题，已完成整改。市交通运输局制定《恩平市交通运输局农村公路建设专项资金管理制度（试行）》。市城管执法局重新编制《恩平市农村生活污水处理设施运营监管办法》，按新标准重新核定已建农村生活污水处理设施排放标准。市住建局制定《进一步健全农村生活垃圾收运处置体系实施方案》，并与市城管执法局完成农村生活污水处理设施资料交接。
2．关于工作落实不到位，资金统筹力度不足的问题，已完成整改。市文广旅体局进一步加强乡村旅游示范镇等项目的申报工作。市住建局与市农业农村局加强沟通，确保每月按时向各镇（街）足额下达农村垃圾保洁经费。市农业农村局已将497.69 万元生态宜居美丽乡村建设资金拨付完毕，闲置的农村“厕所革命”资金20.89 万元已由市财政收回指标统筹；13 处存在安全隐患的危房、牛栏猪舍已拆除，147 处村民不愿拆除的已全部采取除险加固措施消除安全隐患。
3．关于工程管理不规范，项目后期运营管护不到位的问题，已完成整改。市农业农村局、市交通运输局、市水利局已督促7个存在偷工减料现象的项目设施整改到位，补安装警示桩（墩）36 个和相关设施，农村“厕所革命”“四好农村路”和村村通自来水项目完工或结算。市住建局、市交通运输局加强项目规划管理和项目后期运营管护，修复破损设施。江门市生态环境局恩平分局541 条自然村雨污分流项目已有540 条完成支付，1 条不再建设；横陂镇元山村委会元山村和横南村委会已实现污水排放管道收集或暗渠化。市农业农村局牵头的“三清三拆三整治”项目款项92.98 万元已支付完毕。
（四）重点民生和重大投资项目审计查出的突出问题及整改情况重点民生项目和资金审计方面审计查出突出问题8 个，已完成整改4 个，阶段性完成整改3 个，持续整改1 个。
1．关于财政投入和经费保障力度仍需加大的问题，阶段性完成整改。市教育局在2022 年预算草案中已按标准足额安排教师继续教育和培训经费；提高临聘教师待遇，与新入职同类别编内教师工资基本一致；提高教育专项资金使用效率，已完成5000 万元专项债券资金的支出；在2023 年部门预算中安排100 万元用于临聘教职工人员经费，通过撤回其他单位抽调的教师编制人员，减少聘用临聘人员。
2．关于师资力量较为薄弱，人员统筹管理有待加强的问题，持续整改。市教育局新增评选出65 名业务骨干；通过公开招聘引进43 名年轻优秀教师；加强师资培训，幼儿教师的持证上岗率比2021 年增加9%；增加专职教研员编制2 人，通过统筹人员配足5个学科教研员；规范我市公办中小学临聘教师的聘任与管理，控制临聘教师的增长；向恩平市保安服务公司购买服务的方式聘用学校安保人员，相应降低后勤服务人员数量；通过完善学校布局解决教师编制不足问题；招聘音体美教师32 名；按要求配备“两教一保”或“三教”255 个班，占总班数（451 个）的56.54%；通过鼓励中小学、幼儿教师积极参加学历提升和引育一批教育高层次人才提高教师学历比例；部分教师专业职称与任教学科不适配现象仍存在，心理教师仍未配备。
3．关于教育均衡发展仍有所欠缺的问题，阶段性完成整改。
市教育局通过整合教育资源，缓解乡镇师资力量不足和结构性缺编；将行政事业单位的电脑调配支持薄弱乡镇学校的建设，满足正常教学基本需求；采取新建、改扩建校园等措施，新增5940个学位；新建恩平市职教园区，新增职中学位3600 个，加大招生宣传力度，引导考生选择中职学校就读；请示市政府征用校园周边闲置土地，用于扩大特教学校建设；加大资金投入新建及整合幼儿园，增加公办幼儿园学位3070 个；对存在安全隐患的办公楼暂停使用；体育学校在2022 年秋学期招生24 人。市自然资源局督促2 个住宅小区配套幼儿园完成规划、验收，剩余4 个正在推进中。
4．关于捐赠资金、物资的管理仍需加强的问题，已完成整改。
市慈善会已收回未按捐赠用途使用的款项21.26 万元，对公共场所急救设备进行补登记并纳入固定资产账管理。市红十字会已补开应开未开的捐赠票据；回访受益群众补齐签收证明。
5．关于部分困难群众保障不到位的问题，已完成整改。市医保局已按要求拨付医疗救助金1.84 万元，对405 人次困难对象进行持续跟进，并加强医疗救助政策宣传工作。市民政局已为符合条件的7 名特困老人发放高龄津贴0.82 万元。
6．关于审核把关不严的问题，已完成整改。市民政局终止14 名不符合条件的低保人员资格，并进一步加强低保申请表格的审核。市医保局已补发医疗救助0.07 万元，对违规加价销售药品的情况进行处理，同时开展扩面自查检查。市教育局对不符合条件的困难学生停止发放补助。市民政局已追回各类补贴2.56 万元，并对6 名经办人员进行提醒谈话。
7．关于疫情防控物资管理不够规范、资金支出手续不完善的问题，已完成整改。市科工商务局建立防疫物资管理制度，对未及时账务处理的防控物资完成处理。市公安局、市文广旅体局建立疫情防控物资管理台账制度，完善物资出入库、签领台账登记等手续，加强抗疫工作补助资金支出管理。
8．关于工程管理不规范的问题，阶段性完成整改。市交通运输局已督促建设单位严格按照基建程序实施工程项目，必须在取得施工许可批复后方可施工。恩平市北晟建设开发有限公司加强招标流程管理，在规定时间内与中标单位签订合同并加强工程施工监管；对管护不到位和缺失的设施进行修补；已完成路面复测鉴定、决算报告审查和档案资料验收等工作，下一步申请办理工程竣工验收和回购款拨付。
（五）国有资产审计查出的突出问题及整改情况
国有资产审计查出的6 个突出问题，已完成整改4 个，阶段性完成整改2 个。
1．关于配套制度及信息公开不完善的问题，已完成整改。市自然资源局建立矿山储量动态监督管理制度，做好动态监督管理工作；公告控制性详细规划3 个，对容积率等指标按要求进行公示；按要求对行政处罚事项进行公开；对不动产登记管理系统的错误数据进行更正；恩平市国土空间总体规划方案已编制。
2．关于自然资源资产开发利用保护存在薄弱环节的问题，已完成整改。市自然资源局对相关未依法处置的闲置土地进行认定；编发2022 年度国有建设用地供应计划调整方案；督促相关超容积率的建设项目补缴土地出让金1219.29 万元；与未按规定约定容积率的房地产开发有限公司签订补充协议，明晰容积率等规划条件内容；督促保护治理不到位的矿场完成复垦复绿工作；核查出因城市道路等公共设施占用地块面积不动产登记未进行核减项目用地4 宗；批而未供的土地已完成上级下达处置任务。
3．关于自然资源资产监管不严的问题，阶段性完成整改。市自然资源局对我市符合现行政策要求的设施农业用地完成备案，完成3248 宗设施农业用地备案及上图入库；按规定聘请垦造水田项目工程质量监督员；对13 宗垦造水田项目预采购进行采购代理机构选取指引和提醒；对未完工的垦造水田项目合同开展核查，加强合同执行管理；督促相关单位在限期内按规定缴纳城市基础设施配套费322.02 万元；280 宗违法用地已完成处置违法用地67宗，208 宗根据《自然资源部关于在全国开展“三区三线”划定工作的函》要求，调出耕地或基本农田，5 宗正在处理中；已收到江门市自资委矿产专责小组关于地热水矿采矿权的批复，正在完善合同内容；对以往审计发现的2 个问题已阶段性完成整改；2020 年度垦造水田项目已完成验收工作，2021 年度垦造水田项目已完成初验，待江门市验收；《恩平市城市基础设施配套费征收管理办法》正在按流程印发；已摸清矿山地质环境治理恢复保证金历史挂账情况，仍有1 家石场保证金未清理完毕。
4．关于内部管理制度不健全或执行不到位的问题，已完成整改。市医保局和市自然资源局建立、完善内部控制管理制度。市职教中心、市直机关工委、市文广旅体局完善“三重一大”等相关制度程序，规范内部审批流程。市科工商务局已印发相关内控制度。
5．关于资产管理不规范的问题，阶段性完成整改。市科工商务局、市医保局、市红十字会、市人社局、市直机关工委、市自然资源局、市职教中心、市文广旅体局等8 个单位及时做好资产补录处理，加强资产日常管理工作，做好资产建账、核算、变更和登记等管理工作。市文广旅体局已完成3 项固定资产移交手续，剩余10 项正在处理中。6．关于工程管理较为薄弱的问题，已完成整改。市文广旅体局和市职教中心加强对建设工程项目的监督管理，规范竣工验收程序。市市场监管局对未验收工程组织完成验收。市公安局已办理工程结算编制，补充签订工程结算协议书约定工程质量保修金。
三、整改未到位的问题和原因
从整改结果来看，各整改责任单位基本能认真履行整改主体责任，积极采取措施开展整改，整改取得一定的成效，但仍有6个分阶段整改问题和1 个持续整改问题仍需继续整改，审计整改工作还存在一些问题：一是个别单位整改主体责任意识不强，整改积极性不高，措施力度不足，造成部分问题整改工作进展缓慢。二是个别问题整改涉及多部门协调等因素，难以在短期内彻底整改到位，需按照计划分步推进。
四、下一步整改工作措施
下一步，市政府将贯彻落实中办、国办有关审计整改工作意见精神，落实市委审计办《恩平市审计查出问题整改处理制度》，督促分阶段整改和持续整改的审计查出问题整改到位。一是进一步压实整改责任。强化整改责任单位主体责任意识，加强部门联动协同，积极主动推动审计整改落实，通过召开市政府常务会议、专题会议等方式，听取各相关责任单位的专题汇报。同时，持续落实审计查出问题整改考核要求，对不按要求落实整改的单位进行考核扣分，推动审计整改工作提质增效。二是持续加强督促跟踪力度。充分发挥市政府督办、纪审联动作用，对审计整改中未落实整改方案、慢作为、不作为等情况开展督查督办，督促指导整改责任单位尽快完成整改。市审计局要对审计查出问题整改情况进行全过程动态管理，开展审计整改检查回访。三是充分发挥审计整改成果作用。借助审计整改促进解决问题背后的体制机制障碍和执行管理漏洞，进一步健全体制机制、规范资金使用、加强监督管理，切实将审计整改成果转化为治理效能，服务全市经济社会高质量发展。
