恩审公告﹝2018﹞1号 关于2016年度恩平市本级财政预算执行和其他财政收支情况审计查出问题整改情况的报告

恩审公告﹝2018﹞1号

关于2016年度恩平市本级财政预算执行和其他财

政收支情况审计查出问题整改情况的报告

　　2017年7月，市审计局受市人民政府委托，向市人大常委会作了《关于2016年度恩平市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，对报告中所列的存在问题，市人民政府高度重视，各有关部门和单位行动迅速，根据审计提出的意见进行认真研究，采取积极措施进行整改和纠正，现将有关整改情况报告如下：

　　一、财政管理方面的整改情况

　　（一）关于“按权责发生制列支未实现拨款事项，未按规定向本级人民代表大会常务委员会报告”的问题。市财政局已将按权责发生制列支未实现拨款事项纳入《关于恩平市2016年财政决算草案的报告》内容，并已经市第十六届人大常委会第六次会议审议和通过。

　　（二）关于“将已实现的政府性基金支出转挂预付款，导致支出数据不真实”的问题。市财政局实施了如下整改措施：一是结合财力逐年安排消化部分挂账余额。2017年编制政府性基金预算时已安排3000万元。二是统筹盘活存量资金，用于消化挂账余额。三是严格执行《财政总预算会计制度》，加强政府性基金收支管理，以收定支，狠抓基金收入，严格控制支出，确保实现收支平衡。

　　（三）关于“对支出预算执行的管理、监督不够严格，一些项目预算资金支出进度缓慢”的问题。市财政局在加强预算支出进度管理的同时，印发了《关于2017年1~8月市直部门预算执行进度情况的通知》，落实财政资金管理主体责任，对市直单位的预算执行进度情况进行通报，促使预算单位加快预算执行进度，提高财政资金使用效益。

　　（四）关于“一些财政投资评审项目审结时间过长，间接影响财政资金支出进度”的问题。市财政局通过完善评审工作管理制度的形式实施整改：一是加强业务培训，提高评审工作效率；二是通过政府购买服务引进优质中介评审机构，改进评审工作质量。

　　二、部门预算执行方面的整改情况

　　（一）关于“部分工程项目资金使用进度缓慢，造成专项资金未及时支付”的问题。市交通运输局认真制定整改措施：一是多措并举，督促项目承办单位加快工程竣工验收等管理程序，及时办理用款手续。截至2017年10月底止，已从结存的专项资金中安排拨付508.08万元。二是分析原因，及时进行调整。对确实无法实施的项目，按规定作相应调整，落实资金的使用，提升用款效率。

　　（二）关于“往来款项长期挂账未及时结算、清理”的问题。市交通运输局对各项往来款项逐项进行梳理，落实了整改措施：一是加强沟通，及时汇报。对借给有关镇的道路改造工程征地拆迁补偿款项，加强与有关镇的沟通，催促及时还款，并将实际情况向市人民政府反映，待商定后作出处理意见。二是逐项梳理，区分情况进行清理。对与市锦洲汽车检测站的相关款项，逐项梳理分析原因，根据实际情况分别进行移交清算、账务处理等后续清理工作。

　　（三）关于“会计核算工作质量还有待提高”的问题。市财政局对有关问题，采取了加强财务工作人员对行政单位会计业务知识的学习、对有关会计账进行调整更正和细化项目支出辅助核算等整改措施，进一步规范会计核算和财务管理工作。

　　三、政策措施落实跟踪审计方面的整改情况

　　为进一步落实重大政策措施，有关部门单位积极采取整改措施，促进了有关问题的整改，使我市重大政策措施贯彻落实到位。

　　（一）调结构、稳增长、惠民生政策落实方面。

　　关于“一些镇级敬老院入住率低”的问题。市民政局制订了如下措施：一是加大宣传力度，进一步改变农村老人的传统思想；二是加大资金投入，通过探索养老助残公益创投项目等多种形式，将分批对敬老院进行升级改造。

　　关于“对文化遗产保护、文化产品开发、舞台精品艺术打造及文化人才激励等文化领域投入不足”的问题。市文广新局制订了如下措施：一是加强统筹和组织领导，完善工作协调推进机制；二是加大财政资金支持力度，建立多元化投融资机制；三是引导群众文化需求，大力培育文化消费；四是加大知识产权保护力度，营造良好的产业发展环境；五是加快创意人才培养，着力引进培养高端人才。

　　（二）在补短板政策落实方面。

　　关于“存在一些违规在畜禽禁养区域养殖生猪等畜禽的情况”的问题。市环保局、市农业局和恩城镇街道办事处等单位联合执法，经现场取证确认后，在职能范围内分别对有关养殖场采取罚款、督促关停和限期搬迁等措施，做好整治工作，并将加强巡查力度，杜绝禁养区违规养殖情况的发生。

　　四、市直部门及乡镇政府财政财务收支方面的整改情况

　　（一）关于“个别单位集体决策管理制度未严格执行”的问题。市科工商务局对合并前后有关单位的存在问题召开班子会议，明确重大经济事项支出严格执行党组集体决策制度，并制定了财务管理规定，进一步规范了决策管理程序。市城乡规划局召开专题整改会议，落实整改要求，对“三重一大”事项决策制订了制度汇编，并督促严格执行，规范了内部管理。

　　（二）对 “个别单位对已交付使用的竣工工程未及时办理竣工验收和竣工财务决算手续”的问题。市文广新局加强建设项目管理工作，加紧推进工程验收工作，已完成消防、环保和规划等项目的验收，并逐步办理工程总体验收和竣工财务决算等工作；对有关“个别单位一些临时的会场、舞台设计布置项目相关的费用预算、承接合同等依据不全”的问题，及时补充完善了工程支出附件依据。

　　（三）关于“个别镇对财政资金管理不规范”的问题。良西镇人民政府按规定撤销了有关银行账户，规范了财政专户管理。

　　（四）关于“个别单位超预算支出”的问题。市编办和市卫生计生局制定了有关内部管理制度，加强了预算支出的控制管理。

　　（五）关于“支出依据不完整”的问题。市科工商务局、市编办、市农业局、市卫生计生局、市妇联、良西镇人民政府等单位分别采取修订完善有关财务管理制度和加强财务人员学习等措施，严格抓好会议费、公务接待费和培训费等支出管理，完善支出报销程序，并督促严格落实。

　　（六）财务管理方面。

　　1.关于“个别单位超范围超限额使用现金付款结算”的问题。良西镇人民政府制定了现金管理制度，明确严格执行银行转账支付制度，减少现金的使用；市城乡规划局召开整改工作会议，加强法律法规的学习，督促严格落实银行转账结算和公务卡消费结算管理制度。

　　2.关于“一些单位部分费用支出依据不完整”的问题。有关单位及时部署，采取了如下整改措施：一是抓好制度建设。市社工委、市编办、市科工商务局、市卫生计生局、市城乡规划局等单位修订完善了有关财务管理制度，从制度上规范了支出报销手续；二是督促严格执行有关财务制度。市政法委、市妇联等单位组织财务人员对有关财务制度的学习，提高业务水平和规范意识，把好审核关。市文广新局要求相关办事人员加强与供货商沟通，必须开具内容详细的发票并附清单。

　　3.关于“个别单位费用支出票据不合规”的问题。市文广新局规范了入账票据，对转拨下属单位的经费按照行政事业单位经费往来有关票据要求进行结算入账，对其他商品和服务性费用开支一律向收款方索取发票入账。

　　4.关于“个别单位超标准开支差旅食宿费”的问题。市城乡规划局召开整改工作会议，督促下属单位规划设计院加强内部控制管理，严格按照有关规定，控制业务接待费、差旅费等支出，规范支出管理。

　　5.关于“个别单位费用报销不及时”的问题。市科工商务局专门召开班子会议，完善了财务管理制度，并明确今后对于个人因公临时借款等支出及时核对、清理，在规定的期限内报账，避免跨年结算。

　　6.关于“个别单位报废处置办公设备未按照程序报批”的问题。市城乡规划局召开整改工作会议，明确今后应严格按照有关规定对固定资产处置履行报批、处置程序，加强会计人员的业务培训，并向市财政局申请使用行政事业单位资产管理系统，进行固定资产管理，规范固定资产管理行为。

　　7.关于“未及时清理应收应付款”的问题。市农业局对有关往来款项及其形成原因进行梳理，区分具体情况进行处理，其中对因账务处理不当的余额已进行调账清理。

　　（七）会计核算方面。

　　1.关于“个别单位购置办公设备、软件等未登记固定资产”的问题。市农业局和市科工商务局已补充登记了有关资产，并完善了资产管理制度。

　　2.关于“个别单位使用会计科目不规范”的问题，市文广新局通过加强对财务业务人员教育培训，督促其严格按照行政单位会计制度，规范会计核算工作的方式实施整改。市规划局及时进行账务处理，保证了会计信息的真实性和完整性。

　　3.关于“个别单位会计账核算业务反映不完整”的问题。良西镇人民政府在审计后已完善了工资发放的会计核算，使账面反映的经济事项完整规范。

　　五、民生专项资金方面的整改情况

　　关于“牛江、大田、那吉3个镇使用慈善资金不规范”的问题。市慈善会明确加强对接受捐款项目和拨付资金的业务把关，确保资金项目的合规性、公允性，并按照有关制度要求，规范财务管理和会计核算工作。