各行政股室、直属单位：

为进一步规范大额资金使用管理，防范资金监管风险，提高工作效率，现重新印发《机关大额资金使用管理制度》给你们，请认真贯彻执行。

                                                                    恩平市住房和城乡建设局

                                                                          2021年2月9日

机关大额资金使用管理制度

为进一步加强大额资金使用管理，保障资金安全和合法、合规、合理使用，规范审批程序，防范财务风险，提高资金运作效率，增强资金使用透明度，促进事业发展和廉政风险防控，根据国家相关财经法规和“三重一大” 中关于“大额资金使用”的定义，结合本局实际，特制定本管理制度。

一、管理原则

合法、合规、民主决策、预算控制、职责明确、分类管理、分级授权、严格审批。

二、资金标准

大额资金指一次性支出超过5万元以上(含5万元)。

三、内容项目

1、办公用品设施购置、材料采购项目。

2、各类学习教育培训项目。

3、基本建设项目。

4、对外支持、捐赠、赞助项目。

5、其他较大的基本支出项目。

四、大额资金审批与权限管理

(一)下列内容不属于大额资金审批范围

1、财会室按银行核定额度提取的备用金。

2、经批准的部门年度预算内分解项目。

3、上缴政府财政专户的各类上缴款。

4、局机关正常工作产生的水费、电费、通讯费及油料费等。

5、重大节日慰问党员、干部职工的慰问金，党员、干部职工因病发放的困难补助，各类优秀人员奖励金或扶贫资金。

(二)大额资金审批与权限管理

1、大额资金列入年度预算项目，严格执行预算标准。对大额资金支出使用，根据“谁审批、谁负责”的原则，由使用资金的股(室)提出资金使用报告，经分管领导审批同意后，再由党组会议集体讨论决定，大额资金一律支票支付，不得使用现金。

2、严格执行财务法律法规制度，严格财务开支管理，确保大额资金的正确使用，不得挤占、挪用。

3、凡是纳入市政府采购目录的项目，按照《恩平市政府采购办法》、《恩平市政府采购目录》的规定执行。

4、严格资产管理，建立固定资产购置、使用、维护、调拨、报废制度，大型办公用品、设施购置要求使用部门先提出申请，经党组会议集体讨论研究，形成决议后方可购置。

5、大额专项资金必须专款专用，严禁在申请资金过程中出现弄虚作假、套取大额专项资金的行为。

6、大额合同项目(1年期、5万元以上，短期合同累计计算)须由党组会议研究决定，并按政府相关规定，采用招标方式确定供应商。

7、各类报销项目不论金额大小，一律采取分管领导与经手股室联签制度，并附资金使用明细，由财务审核、分管财务领导签字，局长核实后方可报销。

五、大额资金监督制度

1、明确监督主体，办公室要进一步健全财务管理制度，加强大额资金的使用、管理和监督。未按审批程序确认的大额资金使用，财务人员有权拒付。财务人员对大额资金使用中出现的违规行为，必须予以制止，并向领导汇报。

2、对大额资金使用中的违纪行为，按照局大额资金使用责任追究制度追究相应责任。